2020年岳陽(yáng)樓區(qū)岳陽(yáng)樓街道辦事處

整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

 

受岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局委托，湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績(jī)[2021]4號(hào)）要求，對(duì)岳陽(yáng)樓區(qū)岳陽(yáng)樓街道辦事處2020年度整體支出情況開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）基本概況

岳陽(yáng)樓街道辦事處地處城區(qū)西北，總面積5.76平方公里，總?cè)丝?.8萬人,所轄有7個(gè)社區(qū)，屬區(qū)人民政府派出機(jī)構(gòu)，正科級(jí)，人員編制62人（其中行政編制12人，事業(yè)編制50人），實(shí)際在職工作人員56人（其中行政人員12人，事業(yè)編制人員44人）。根據(jù)工作職責(zé)，辦事處內(nèi)設(shè)6個(gè)機(jī)構(gòu)：黨政辦公室、黨建辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、社會(huì)事務(wù)辦公室、應(yīng)急管理辦公室、綜治信訪辦公室。

（二）職能職責(zé)

1.依法行使政府管理和服務(wù)職能，貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針、政策、法律、法規(guī)；

2.統(tǒng)籌落實(shí)市、區(qū)關(guān)于轄區(qū)發(fā)展的重大決策和建設(shè)規(guī)劃，組織實(shí)施各項(xiàng)公共服務(wù)，落實(shí)人力、社會(huì)保障、民政、教育、衛(wèi)生健康、醫(yī)療保障、科技、文化、體育、退役軍人服務(wù)保障等領(lǐng)域法規(guī)政策；

3.負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)城市管理、社會(huì)治安等綜合性工作，對(duì)轄區(qū)內(nèi)各類行政執(zhí)法工作進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、監(jiān)管；

4.指導(dǎo)居民委員會(huì)建設(shè)、健全社區(qū)自治平臺(tái)，組織轄區(qū)單位、居民參與社區(qū)建設(shè)和管理，為轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好環(huán)境。

（三）本年度重點(diǎn)工作計(jì)劃 

1.開展文明創(chuàng)建活動(dòng)，提升城市品質(zhì)

推動(dòng)掃黑除惡常態(tài)化，抓好治安防控、禁毒、反恐等工作；加強(qiáng)市場(chǎng)綜合及安全生產(chǎn)監(jiān)管，守住安全底線；鞏固全國(guó)模范職工之家、省級(jí)文明標(biāo)兵單位創(chuàng)建成果，利用郭亮社區(qū)市級(jí)愛國(guó)主義教育基地、岳陽(yáng)樓社區(qū)省級(jí)黨建示范點(diǎn)、社區(qū)黨員教育學(xué)校等平臺(tái)開展黨史學(xué)習(xí)教育，為建黨一百周年獻(xiàn)禮；持續(xù)開展“岳陽(yáng)樓下話家風(fēng)”、“岳陽(yáng)樓下志愿行”、“岳陽(yáng)樓下黨旗紅”、“核心景區(qū)交通勸導(dǎo)”等系列精神文明創(chuàng)建活動(dòng)，提升城市品質(zhì)，為創(chuàng)建全國(guó)文明衛(wèi)生城市打好基礎(chǔ)。

2.牢固樹立服務(wù)意識(shí)、助力項(xiàng)目發(fā)展、有序推進(jìn)老舊城區(qū)改造

樹牢服務(wù)意識(shí)，全力做好金茂洞庭生態(tài)創(chuàng)新城道路配建、服務(wù)二期房產(chǎn)開發(fā)，將九華山片區(qū)打造成為總部經(jīng)濟(jì)的首選地、小微創(chuàng)新企業(yè)的駐地；按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)有序推進(jìn)岳州古城和岳陽(yáng)樓景區(qū)北擴(kuò)工程；按照“應(yīng)拆盡拆、能改盡改”的原則，按時(shí)完成觀音閣8個(gè)鄰里、廟前街社區(qū)2個(gè)片區(qū)、九華山社區(qū)天潤(rùn)、磷化小區(qū)，岳陽(yáng)樓社區(qū)新世苑小區(qū)等老舊小區(qū)違法建設(shè)拆除、施工圖確定、預(yù)算編制、招投標(biāo)、信息上報(bào)及資料整理等工作，確保7月30日前完成全部老舊小區(qū)改造任務(wù)。

3.開展綜合整治工作、改善轄區(qū)環(huán)境

加大轄區(qū)拆遷區(qū)域、無人管理小區(qū)等薄弱環(huán)節(jié)的衛(wèi)生清掃、垃圾清運(yùn)，加大下水道、路燈等基礎(chǔ)設(shè)施修繕改造，切實(shí)做好環(huán)衛(wèi)保潔網(wǎng)格化管理和垃圾分類、轉(zhuǎn)運(yùn)、處置工作；加大禁違拆違的常態(tài)巡查和集中整治，確�！按媪窟`建清零、新增違建為零”的工作目標(biāo)，全面改善轄區(qū)環(huán)境，保障人民群眾生活質(zhì)量得到改善。

4.大力宣傳醫(yī)保政策、推進(jìn)醫(yī)保征繳工作

加大網(wǎng)格清查力度，徹底摸清轄區(qū)內(nèi)城鎮(zhèn)居民未參保對(duì)象底數(shù)，加大醫(yī)保政策宣傳宣講力度和困難對(duì)象的幫扶力度，按期完成區(qū)定目標(biāo)任務(wù)，確保居民基本醫(yī)保全覆蓋。

5.全力推進(jìn)民生保障，提升群眾幸福指數(shù)

積極申報(bào)低洼漬水整治項(xiàng)目，著力解決廟前街青年堤外貿(mào)小區(qū)長(zhǎng)年積水問題；扎實(shí)開展疫苗接種宣傳摸排工作，實(shí)現(xiàn)“全方位、全覆蓋”工作目標(biāo)；持續(xù)開展“紅色凝心、連心、暖心”行動(dòng)，通過金秋助學(xué)、臨時(shí)救助、春節(jié)慰問等形式幫扶困難居民，不斷提升群眾的幸福感和獲得感。 

（四）整體收支情況

1.整體收支情況：2020年度預(yù)算安排996.47萬元，實(shí)際撥入3207.75萬元，實(shí)際支出2959.45萬元,加上上年度結(jié)余資金296.18萬元，辦事處年末結(jié)余資金544.48萬元。

基本支出共2217.06萬元，包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助，其中：

（1）工資和福利支出757.88萬元；包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)助、績(jī)效工資、社保支出、住房公積金等職工工資福利支出。

（2）商品和服務(wù)支出1458.48萬元；包括辦公經(jīng)費(fèi)、印刷費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、九華山拆遷、洞庭新城騰房等支出。

（３）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助0.7萬元（撫恤金支出）

專項(xiàng)支出共742.39萬元，專項(xiàng)支出包括人社局、 民政局、城管、殘聯(lián)、黨建、環(huán)保等支出，2020年辦事處專項(xiàng)資金收入814.95萬元，專項(xiàng)資金年末節(jié)余72.56萬元，專項(xiàng)收支明細(xì)情況見2020年岳陽(yáng)樓區(qū)岳陽(yáng)樓街道辦事處整體收支情況表 。

2.“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況：2020年辦事處“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排24萬元，實(shí)際支出7.92萬元。明細(xì)情況見下表：

三公經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表              單位：萬元

項(xiàng)目名稱	預(yù)算安排			三公經(jīng)費(fèi)
	項(xiàng)目支出	基本支出	合計(jì)	項(xiàng)目支出	基本支出	合計(jì)
公務(wù)接待		24			7.92	7.92
公車運(yùn)行
合計(jì)		24			7.92	7.92

說明：2020年公務(wù)接待費(fèi)支出7.92萬元， 公車運(yùn)行費(fèi)為零，“三公經(jīng)費(fèi)”控制在預(yù)算內(nèi)。

3.公務(wù)卡刷卡情況：街道辦事處公務(wù)卡刷卡金額13.54萬元。占授權(quán)支付比例100%。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）實(shí)施依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》。

２.財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》的通知（財(cái)預(yù)[2011]285號(hào)）。

３.《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（湘政發(fā)[2012]33號(hào)）

4．岳陽(yáng)樓區(qū)人民政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（岳樓政發(fā)[2015]8號(hào)）

5．《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績(jī)[2021]4號(hào)）

6．《岳陽(yáng)樓區(qū)2020年部門預(yù)算支出表》（岳陽(yáng)樓辦事處）

7.《岳陽(yáng)樓街道辦事處管理制度》等其他相關(guān)法律法規(guī)

（二）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)目的

通過對(duì)2020年度岳陽(yáng)樓街道辦事處的預(yù)算配置、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責(zé)履行、履職效益等內(nèi)容的績(jī)效考評(píng)，對(duì)預(yù)算支出管理，建立科學(xué)、全面、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，提高財(cái)政資金的使用效率，為決策部門制定政策、改進(jìn)財(cái)政預(yù)算支出管理提供有價(jià)值的依據(jù)。

（三）整體支出評(píng)價(jià)原則、指標(biāo)評(píng)價(jià)體系（附體系表）評(píng)價(jià)方法

1.整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)原則：整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，我們遵循客觀公正，操作簡(jiǎn)便高效，尊重客觀實(shí)際，實(shí)事求是的原則。

2.整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系：在岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政部門《整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》參考樣表基礎(chǔ)上，根據(jù)辦事處整體支出內(nèi)容情況進(jìn)行調(diào)整。

3.整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)方法：主要采用因素分析法、投入產(chǎn)出效益分析法、比較法、相關(guān)部門問卷調(diào)查等方法。

（四）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)過程

1.前期準(zhǔn)備：受岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局委托，按照岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局和績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)委托合同的相關(guān)工作要求，我所于2021年6月28號(hào)成立了以楊鳴同志為組長(zhǎng)的三人績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，對(duì)照相關(guān)的國(guó)家法律法規(guī)及岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》，對(duì)岳陽(yáng)樓街道辦事處2020年度整體支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作編制了評(píng)價(jià)實(shí)施方案，制定了部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系及評(píng)分表。根據(jù)岳陽(yáng)樓街道辦事處的情況設(shè)置了相關(guān)問題，進(jìn)行了社會(huì)問卷調(diào)查。

2.組織實(shí)施：2021年6月30日至7月10日，我所整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組進(jìn)駐岳陽(yáng)樓街道辦事處，采用核查、抽查等方法核查了該街道辦事處2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，著重核查了財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制制度等情況，對(duì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)根據(jù)單位職能和年初制定的部門績(jī)效考核目標(biāo)，進(jìn)行了實(shí)地績(jī)效考評(píng)。

3.分析評(píng)價(jià)：通過對(duì)資料進(jìn)行整理，分析匯總，依據(jù)設(shè)定的部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分，最終形成了綜合性書面報(bào)告。

三、整體支出管理和使用情況分析

（一）整體支出情況分析

1.整體支出情況分析：2020年該岳陽(yáng)樓辦事處預(yù)算收入996.47萬元，財(cái)政實(shí)際撥入3207.75萬元，實(shí)際支出2959.45萬元：其中基本支出2217.06萬元，占總支出75%；項(xiàng)目支出742.39萬元占總支出25%。明細(xì)見下表：

2020年部門整體支出分析表
			單位：萬元
項(xiàng)目	金額	占總支出%	占%		備注
			基本支出	項(xiàng)目支出
部門支出	2,959.45	100
基本支出	2217.06	75
工資和福利支出	757.88		34
商品和服務(wù)支出	1458.48		66
辦公經(jīng)費(fèi)	19.52
印刷費(fèi)	43.2
報(bào)刊雜志費(fèi)	5.76
防汛經(jīng)費(fèi)	3.9
九華山拆遷	26.07
綜治維穩(wěn)	38.48
文化站	24.74
洞庭新城騰房	782.63
……
對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)貼	0.7
項(xiàng)目支出	742.39	25
人社專項(xiàng)資金	38.24			5
民政專項(xiàng)資金	99.81			13
城管環(huán)衛(wèi)專項(xiàng)資金	238.78			32
殘聯(lián)專項(xiàng)資金	5.81
其他專項(xiàng)資金	359.75			48

2.固定資產(chǎn)管理情況分析：

（1）截至2020年年末，固定資產(chǎn)原值338.35萬元，累計(jì)折舊146.58萬元，固定資產(chǎn)凈值191.77萬元。固定資產(chǎn)分類比例明細(xì)見下表：

固定資產(chǎn)管理情況分析             單位：萬元

類別	金額	占總資產(chǎn)%	備注
房屋及建筑物	96.80	51
通用設(shè)備	55.91	29
家具、用具	39.06	20
合計(jì)	191.77	100

（2）固定資產(chǎn)管理情況分析：岳陽(yáng)樓街道辦事處按照例行節(jié)約，物盡其用的原則，資產(chǎn)管理采取統(tǒng)一建賬，統(tǒng)一核算管理，并納入行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)集中統(tǒng)一管理；經(jīng)查，固定資產(chǎn)明細(xì)賬顯示2020年12月底房屋、建筑物明細(xì)科目余額102.98萬元，該房屋、建筑物沒有相應(yīng)實(shí)物，該辦事處位于廟前街古玩市場(chǎng)內(nèi)有三個(gè)小門面、無門牌號(hào)、無產(chǎn)權(quán)證、每年收租金1.02萬元，已作為非稅收入上繳財(cái)政，該門面未入辦事處固定資產(chǎn)賬，辦事處固定資產(chǎn)賬目存在賬實(shí)不符情況。

3.資金結(jié)余分析：2020年岳陽(yáng)樓區(qū)岳陽(yáng)樓街道辦事處收支相抵加上年末結(jié)余，年末結(jié)余資金544.48萬元，資金結(jié)余金額較大。

4.項(xiàng)目資金撥入情況分析：2020年岳陽(yáng)樓街道辦事處項(xiàng)目資金到位率100％。

5.項(xiàng)目資金使用情況分析：2020年岳陽(yáng)樓街道辦事處專項(xiàng)資金實(shí)際收入814.95萬元，實(shí)際支出742.39 萬元，專項(xiàng)收入包括勞動(dòng)局專項(xiàng) 、殘聯(lián)專項(xiàng)資金、環(huán)衛(wèi)專項(xiàng)資金等項(xiàng)目；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用對(duì)勞動(dòng)、殘聯(lián)、環(huán)衛(wèi)等工作提供了保障。

（二）部門整體支出管理情況分析

1.按部門預(yù)算要求，從嚴(yán)控制辦事處各項(xiàng)支出。辦事處機(jī)關(guān)、社區(qū)人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、均按照核定編制配置定額；能根據(jù)“總量控制、計(jì)劃管理”的要求從嚴(yán)控制行政經(jīng)費(fèi)，壓縮公務(wù)費(fèi)開支，資產(chǎn)的配置嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)，專項(xiàng)資金基本能做到�？顚Ｓ�，非稅收入能及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)、嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，辦事處各項(xiàng)支出的嚴(yán)格管理措施保障了部門整體支出的規(guī)范化、制度化。

2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)。按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，辦事處制定了財(cái)務(wù)管理制度、機(jī)關(guān)食堂管理制度、社區(qū)財(cái)務(wù)管理細(xì)則、社區(qū)“三資”管理辦法等制度，并要求辦事處、各社區(qū)能嚴(yán)格遵照制度管理和執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)管理水平、加強(qiáng)廉政建設(shè)，保證財(cái)政資金的安全和高效運(yùn)行。

四、整體支出績(jī)效情況分析

2020年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，岳陽(yáng)樓街道辦事處認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大精神和省、市、區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，務(wù)實(shí)進(jìn)取，各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。

（一）扎實(shí)推進(jìn)黨建工作，搞好轄區(qū)內(nèi)思想政治建設(shè)。

岳陽(yáng)樓街道辦事處班子成員圍繞黨的十九大、黨的十九屆五中全會(huì)、習(xí)近平總書記系列講話精神等主題，2020年度開展中心組學(xué)習(xí)、集中研討21場(chǎng)次，黨員輪訓(xùn)432人次；依托岳陽(yáng)樓社區(qū)省級(jí)黨建示范點(diǎn)郭亮社區(qū)紅色教育基地，讓多家單位干部職工、學(xué)校教職工、學(xué)生等接受紅色教育；和諧宣講團(tuán)等3個(gè)社團(tuán)利用快板、三句半等形式開展政策宣講進(jìn)小區(qū)、進(jìn)院落、進(jìn)景區(qū)活動(dòng)32場(chǎng)次；運(yùn)用紅星云、學(xué)習(xí)強(qiáng)國(guó)等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)開展學(xué)習(xí)，通過群情通網(wǎng)格群等平臺(tái)交流互動(dòng)，收集意見建議500余條。

（二）壓實(shí)責(zé)任，搞好轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)工作

岳陽(yáng)樓街道辦事處2020年年初制定了重點(diǎn)項(xiàng)目清單、特色工作及民生實(shí)事工程，班子成員、股室長(zhǎng)及社區(qū)書記各自認(rèn)領(lǐng)任務(wù)清單，采取掛圖作戰(zhàn)和倒排機(jī)制，實(shí)行逐月調(diào)度、季度講評(píng)，有效管好了“責(zé)任田”，確保任務(wù)完成；疫情防控期間，街工委成立疫情臨時(shí)黨支部2個(gè)、黨員巡查突擊隊(duì)2支，黨員干部、志愿者全天候24小時(shí)管控，對(duì)五類重點(diǎn)人群及43個(gè)小區(qū)進(jìn)出人員落實(shí)了最嚴(yán)密的摸排和最徹底的阻斷，對(duì)3名確診病例落實(shí)了最嚴(yán)密的管控措施，2020年岳陽(yáng)樓社區(qū)獲全國(guó)疫情防控三八紅旗單位；面對(duì)稅源流失、醫(yī)保征繳擴(kuò)面難等空前壓力，街道通過戶外宣傳、上門宣講等多種方式推動(dòng)工作。截至12月28日，街道稅款入庫(kù)累計(jì)214萬元。

（三）強(qiáng)有力的舉措推進(jìn)棚改拆遷項(xiàng)目順利完成

受市國(guó)資公司委托，街道辦事處協(xié)助轄區(qū)內(nèi)棚改項(xiàng)目的拆遷工作，辦事處頂住項(xiàng)目上各種復(fù)雜關(guān)系、矛盾等壓力，順利完成了熙熙市場(chǎng)、麗珠陶瓷市場(chǎng)72家經(jīng)營(yíng)戶的騰房拆除工作；積極協(xié)助金茂集團(tuán)一、二期項(xiàng)目、三峽集團(tuán)雨污分流、麗珠路及建設(shè)北路開發(fā)項(xiàng)目的開展；妥善處理了金茂岳茂苑項(xiàng)目拖欠中建三局農(nóng)民工工資等重點(diǎn)信訪群訪事件；九華山一期、二期、汴河園路兩側(cè)及七里山周邊棚改四大項(xiàng)目順利接受了省委巡視組、市棚改辦等多家單位的檢查審計(jì)；白水磨子山棚改征拆項(xiàng)目完成清零騰房拆除工作，辦事處強(qiáng)有力的舉措保障了轄區(qū)內(nèi)棚改項(xiàng)目的順利推進(jìn)，為推動(dòng)西環(huán)線建設(shè)進(jìn)程作出了積極貢獻(xiàn)。

（四）以為人民群眾服務(wù)為核心，堅(jiān)持民生、優(yōu)化、美化轄區(qū)環(huán)境

為完善公共服務(wù)，辦事處提質(zhì)改造7個(gè)社區(qū)基層公共服務(wù)（一門式）受理及“一件事一次辦”便民服務(wù)窗口，2020年辦理居民服務(wù)事件1868件、辦結(jié)民生實(shí)事226件；岳陽(yáng)樓街道辦事處牢記習(xí)近平總書記“守護(hù)好一江碧水”囑托，沿洞庭湖、東風(fēng)湖船艇大隊(duì)等4個(gè)排污口全部整治到位，對(duì)轄區(qū)3家市場(chǎng)及100多家餐飲門店禁食禁售野生魚蝦行為進(jìn)行宣傳打擊；抓好汴河園路整改，在轄區(qū)設(shè)立垃圾分類投放點(diǎn)6個(gè)，配備投放桶130個(gè)，轄區(qū)環(huán)境得到有效整治。

（五）情系群眾，大力開展“暖心”行動(dòng)

2020年，岳陽(yáng)樓街道辦事處投入資金100余萬元，街道自籌50余萬元，幫扶救助困難群體212人次；對(duì)因本人及直系親屬身患疾病、意外事故造成家庭困難的街道和社區(qū)干部，通過大病救助、困難慰問等方式，投入資金3萬余元、幫扶13名困難干部，大力開展“暖心”行動(dòng)；通過春風(fēng)行動(dòng)幫助8200名下崗失業(yè)人員及“零就業(yè)”家庭實(shí)現(xiàn)就業(yè)；完成25個(gè)扶貧專柜申報(bào)、639個(gè)社會(huì)扶貧網(wǎng)注冊(cè)及8萬元扶貧產(chǎn)品購(gòu)買任務(wù)；通過“岳陽(yáng)樓下話家風(fēng)”活動(dòng)挖掘好家風(fēng)人物36個(gè)，結(jié)合春節(jié)等傳統(tǒng)節(jié)日開展文化活動(dòng)58余次，在岳陽(yáng)樓核心景區(qū)開展文明交通等志愿服務(wù)活動(dòng)156余次，群眾的幸福感與歸屬感與日俱增。

五、存在問題和改進(jìn)措施

（一）財(cái)務(wù)支出與管理存在的問題。

    1.財(cái)務(wù)支出不規(guī)范。

（1）項(xiàng)目支出分類不規(guī)范

抽查2020年經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表，其中“九華山拆遷支出”“廟前街拆遷支出”“防汛支出”“洞庭新城騰房支出”等各類專項(xiàng)支出共16個(gè)項(xiàng)目，金額達(dá)1059萬元，計(jì)入基本支出－商品與服務(wù)支出，按照《政府會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，行政事業(yè)單位商品和服務(wù)支出指行政事業(yè)單位購(gòu)買商品和服務(wù)的支出（不包括購(gòu)買固定資產(chǎn)支出），上述項(xiàng)目支出不屬于商品和服務(wù)支出核算范圍內(nèi)，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整科目入賬，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理制度�？顚Ｓ�。

（2）商品和服務(wù)費(fèi)支出未簽訂合同

抽查2020年12月31日16#憑證，付岳陽(yáng)市樂華文化傳媒有限公司機(jī)關(guān)團(tuán)建活動(dòng)支出1.45萬元，抽查2020年1月12#憑證，支付岳陽(yáng)唯聯(lián)圖文印刷有限公司宣傳印刷費(fèi)支出3.2萬元，合計(jì)4.65萬元，以上支出均未與對(duì)方公司簽訂購(gòu)買合同。

（３）向社區(qū)有關(guān)人員發(fā)放慰問金、補(bǔ)貼、幫扶解困金等支出手續(xù)不全

抽查2020的1月15#、18#憑證，支付特困對(duì)象春節(jié)慰問金16.64萬元；抽查2020年1月31日15#憑證，支付2019年退休干部幫扶解困春節(jié)慰問12.84萬元；抽查2020年1月30#憑證，支付計(jì)生特扶慰問金2.10萬元；抽查2020年1月13#憑證，支付勞動(dòng)協(xié)理員補(bǔ)貼1.8萬元，以上支出（共33.38萬元）均未附接收方聯(lián)系方式、無簽收人簽名。

（4）辦公用品管理不規(guī)范。

 抽查2020年11月14#憑證，支付岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)青華超市購(gòu)礦泉水、抽紙、垃圾袋、卷紙、潔廁凈等6769元，辦公物資沒有驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用記錄，辦公用品使用管理不規(guī)范。

（５）公務(wù)接待費(fèi)未附就餐人員名單

岳陽(yáng)樓街道辦事處2020年度公務(wù)接待費(fèi)7.92萬元，抽查2020年12月4#憑證，公務(wù)接待費(fèi)支出1.99萬元，2020的1月31#憑證，公務(wù)接待費(fèi)支出0.48萬元，均未附就餐人員名單。

    2.管理方面存在的問題。

（1）年末結(jié)存資金較大，資金使用效率有待提高

岳陽(yáng)樓街道辦事處2020年度各類收支相抵結(jié)余（248.3萬元）加上年末結(jié)余資金（296.18萬元），2020年年末共結(jié)余544.48萬元，年末資金結(jié)余較大，對(duì)財(cái)政資金的使用效率產(chǎn)生較大影響。

（２）固定資產(chǎn)管理不規(guī)范

岳陽(yáng)樓街道辦事處固定資產(chǎn)明細(xì)賬顯示2020年12月底房屋、建筑物明細(xì)科目余額102.98萬元，經(jīng)查，該房屋、建筑物沒有相應(yīng)實(shí)物；辦事處位于廟前街古玩市場(chǎng)內(nèi)有三個(gè)小門面、無門牌號(hào)、無產(chǎn)權(quán)證、每年收取租金1.02萬元，租金收入已納入非稅收入上繳財(cái)政，三個(gè)門面均未入單位固定資產(chǎn)賬，該單位固定資產(chǎn)存在賬實(shí)不符情況。               

（3）社區(qū)經(jīng)費(fèi)開支年初無預(yù)算、無計(jì)劃

抽查岳陽(yáng)樓街道辦事處向所屬7個(gè)社區(qū)撥款的科目明細(xì)賬，2020年度辦事處以各種名目支付7個(gè)社區(qū)工作經(jīng)費(fèi)599.4萬元，辦事處對(duì)社區(qū)經(jīng)費(fèi)撥付年初無預(yù)算、無計(jì)劃。

（4）對(duì)財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)工作經(jīng)驗(yàn)不足，績(jī)效目標(biāo)制定不夠全面、規(guī)范。

（二） 建議和改進(jìn)措施。

1.定期做好財(cái)務(wù)分析，合理編制預(yù)算

預(yù)算編制部門應(yīng)根據(jù)單位的實(shí)際情況、統(tǒng)籌安排，合理安排預(yù)算支出，避免財(cái)政資金結(jié)余太大，影響財(cái)政資金的使用效率。

2.嚴(yán)格執(zhí)行《政府會(huì)計(jì)制度》，規(guī)范賬務(wù)處理

嚴(yán)格按照現(xiàn)行政府會(huì)計(jì)制度設(shè)置的科目核算，不屬于該科目的核算內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，盡量做到賬務(wù)處理規(guī)范、賬目清晰明了。

專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)立專項(xiàng)資金科目核算，確保專項(xiàng)資金按照預(yù)算規(guī)定的目的、用途規(guī)范使用，專項(xiàng)資金較多時(shí)建議做好專項(xiàng)資金管理臺(tái)賬，清晰反映每一筆專項(xiàng)資金的來源、使用去向、結(jié)余等情況。

3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，定期組織清查

加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，定期組織清查盤點(diǎn)，對(duì)清查出的盤虧盤盈的資產(chǎn)能及時(shí)報(bào)請(qǐng)上級(jí)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，保證賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符，充分發(fā)揮資產(chǎn)效益，避免資產(chǎn)流失。

4.社區(qū)經(jīng)費(fèi)預(yù)算化管理，做到年初有計(jì)劃、年末有總結(jié)

每年社區(qū)經(jīng)費(fèi)支出較大，建議進(jìn)行預(yù)算化管理，每年年初由辦事處根據(jù)各社區(qū)實(shí)際情況合理編制社區(qū)支出計(jì)劃，各社區(qū)撥款嚴(yán)格按支出計(jì)劃執(zhí)行，杜絕資金撥付隨意性。

5.嚴(yán)格費(fèi)用支出手續(xù)、杜絕資金支出不規(guī)范現(xiàn)象

日常開支應(yīng)把好支出審核關(guān)，各項(xiàng)支出應(yīng)手續(xù)完整，據(jù)實(shí)列支，嚴(yán)禁虛列虛支、虛報(bào)冒領(lǐng)和擠占挪用資金。

6.嚴(yán)格執(zhí)行績(jī)效目標(biāo)管理制度

年初應(yīng)根據(jù)各職能部門的工作計(jì)劃、職責(zé)權(quán)限、辦事流程及運(yùn)行制度等制定績(jī)效目標(biāo)，并根據(jù)實(shí)際情況不斷細(xì)化、量化績(jī)效目標(biāo)，年末對(duì)目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行考核，通過考核評(píng)比提升辦事處公共服務(wù)質(zhì)量和辦事效能。

湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

 

2021年7月28日