關于財務規(guī)范化管理的規(guī)定

一、機關財務管理

1、實行資金使用申報制度。資金使用前必須先進行申報，填寫“資金使用申報單”。由申報股室寫明事由及開支明細，采購辦初審單價和金額后交財政所審核，最后由辦事處主任審定后方可實行。支出完成后，根據支出實際情況，完成報賬手續(xù)。

兩萬元（含）以上的支出須通過班子會集體研究討論通過后才能開始資金使用程序，確由應急臨時發(fā)生大額資金使用的，需先行報辦事處主任和工委書記同意，再行補辦手續(xù)。

2、日常辦公、事務管理和相關公務活動中所發(fā)生的經費支出，應及時按規(guī)定審批報銷程序辦理結算。

（1）、購買類支出，必須經由辦公室在“湖南省政府采購電子賣場”平臺上辦理相關采購手續(xù)。達到固定資產管理要求的必須到區(qū)財政局行資辦辦理固定資產配置手續(xù)，如遇需報廢再購買的，應同時辦理固定資產報廢手續(xù)；購買類物資經驗收合格后、由經手人按規(guī)定及時辦理報賬手續(xù)。

（2）、相關公務活動中發(fā)生的餐費，必須使用公務卡消費。

加班工作用餐報銷時必須附上蓋有消費地點公章的餐飲清單，明確用餐人數，餐費標準為：早餐20元、中餐40元、晚餐40元，標準內憑據報銷工作餐。工作餐應當供應家常菜，不得提供高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供酒水，不得到私人會所、高消費餐飲場所消費。

公務接待用餐必須附有對方公函，各單位在常駐地開展公務活動，不得安排接待用餐，常駐地是指岳陽樓區(qū)、岳陽經濟技術開發(fā)區(qū)、南湖新區(qū)、城陵磯港區(qū)。接待單位可安排工作餐一次，公務接待用餐標準為：省部級200元/人，廳局級160元/人，其余人員140元/人。接待對象在10人以內的，陪餐人員不得超過3人；超過10的，不得超過接待對象的三分之一。超出部分均不予報銷。

（3）、工作人員因工作需要借支備用金的，由借款人填制“借款單”，寫明借款事由、金額和預計歸還時間，由分管領導審核簽字、街道主任審批、出納人員復核無誤后付款，借款人應在兩個月內辦理借款銷賬手續(xù)，當年必須結清。

（4）、困難救助、臨時性補貼、工資等補助類支出，按各股室或站所相關要求，由相關人員制表或填制“領款單”，按報銷程序進行審批后報賬。

（5）、工程類支出，必須在“湖南省政府采購電子賣場”平臺上辦理相關采購手續(xù)。5萬元以下的工程要辦理會商或詢價程序并第三次評審手續(xù)，5萬以上的要辦理會商程序并進行財政評審，具體辦法按財政部門相關規(guī)定辦理。

3、為規(guī)范財務報賬手續(xù)，由財政所統(tǒng)一印制、采購配套的費用報銷單、原始憑證粘貼單、領款單、借款單等單據。所有依法取得的票據、銀行小票回單、菜單等必須用液體膠水粘貼在原始憑證粘貼單上，自制單據或附件資料、圖片等使用A4紙附在原始憑證粘貼單后面。

報銷單上必須有的幾個要素：事由、經手人、證明人、財務審核、分管財務審核、辦事處主任審批。單張票據的原始憑證粘貼單可以不使用費用報銷單（相關要素直接寫在發(fā)票上），有多張票據的原始憑證粘貼單必須使用費用報銷單。

二、社區(qū)財務管理

1、票據管理，各社區(qū)所使用的往來收據，由報賬員簽字限領一本，只用于社區(qū)內部及與街道辦事處結算使用，對外爭資使用收據，必須到代理辦統(tǒng)一開具，并加蓋代理辦財務專用章。其管理責任人為各社區(qū)報賬員。社區(qū)所有收入必須進入代理辦統(tǒng)一的專用賬戶，實行票款同行，不得坐收坐支，公款私用。

2、報賬時間，每周報賬一次。如有變動另行通知。

3、嚴格實行“簽審”制度。各項日常開支須有事由說明、經手人、證明人、財務“一支筆”主管簽字，并由社區(qū)監(jiān)督委員會審核，代理辦審核后方可入賬。所有支出原則上必須實行轉賬支付，單筆支出超過10000元，必須經居民會議或者居民代表會議審核通過，并報街道辦事處聯(lián)點領導批準，同時履行審批程序。

4、單筆支出超10萬元的，必須填報岳陽樓區(qū)大額資金審批表，辦事處主任審批后方可按報賬程序辦理報賬手續(xù)。

5、對社區(qū)的報賬單據進行規(guī)范統(tǒng)一，由代理辦統(tǒng)一采購印制與新財務軟件相配套的原始憑證粘貼單、經費支出報銷單、領款單、借款單。增加社區(qū)經費支出報賬匯總單（由社區(qū)報賬員填寫）主管會計審核后辦理支出手續(xù)。

所有依法取得的票據、銀行小票回單、菜單等必須用液體膠水粘貼在原始憑證粘貼單上，自制單據、所附文件資料圖片等必須使用A4紙大小附在原始憑證粘貼單后面。只有單張票據的原始憑證粘貼單可以不使用費用報銷單，有多張票據的原始憑證粘貼單必須使用費用報銷單。

社區(qū)自制單據如：發(fā)放表等使用Ａ4紙、橫版格式打印，不需要使用原始憑證粘貼單。社區(qū)食堂開支使用領款單、附每日購菜明細辦理報賬手續(xù)，社區(qū)根據實際情況，每周、每半月或每月辦理報賬手續(xù)。食堂開支使用的燃汽、米、油、調味品等社區(qū)根據實際情況每次、每月、每季度或每半年在憑發(fā)票辦理報賬手續(xù)（必須在政府采購平臺上采購），食堂開支臨聘人員工資以工資表的形式發(fā)放。社區(qū)食堂標準按相關文件執(zhí)行。

6、社區(qū)采購類和工程類的開支，必須在政府采購平臺上辦理采購程序后按上級相關要求辦理手續(xù)。社區(qū)國有資產配置與處置，社區(qū)集體資產的處置，按上級相關文件精神執(zhí)行。

7、財務檔案管理，社區(qū)財務檔案實行專人專柜管理，原則上報賬員財務檔案管理員，檔案管理員必須建立檔案管理臺賬，借閱檔案必須辦理相關手續(xù)，嚴禁私自出借檔案。代理辦負責保管當年的會計憑證等，每年2月份之前代理辦向移交社區(qū)上年的相關會計資料并辦理相關的移交手續(xù)。會計報表、需歸檔的一般性資料保存5年；會計憑證、會計賬簿、會計移交清冊保存15年；經濟合同、土地承包合同及協(xié)議保存30年。

8、財務公開，社區(qū)于每月15日前公開上月的財務情況。公開程序；a、由代理辦出具財務公開表格，會計簽名，報賬員領回并簽名。b、社區(qū)監(jiān)督委員會簽后交社區(qū)財務負責人簽名。c、將財務公開表格張貼在社區(qū)分開欄。居民提出疑問的，社區(qū)須在5個工作日內答疑，并做好記錄。d、報賬員將財務公開表格和居民意見、答疑情況記錄等資料整理歸檔，一式兩份，一份留社區(qū)存檔，一份交代理辦存檔。

                     中共岳陽樓區(qū)望岳路街道工作委員會

               岳陽樓區(qū)望岳路街道辦事處

                                               2021年3月18日

中共岳陽市岳陽樓區(qū)望岳路街道工作委員會  2021年3月18日印發(fā)